직장인에게 55세는 인생의 중요한 분기점입니다.
임금피크제, 명예퇴직, 임원 승진 등 여러 선택지가 생기면서 퇴직연금 관리 방식에 따라 퇴직금이 수천만 원씩 달라질 수 있기 때문입니다.
최근 조선일보 경제 콘텐츠 ‘조선일보 머니’에서 김동엽 미래에셋증권 상무가 소개한 퇴직금 절세 전략이 많은 직장인들의 관심을 받고 있습니다.
이번 글에서는 퇴직금 세금을 절반 가까이 줄이는 방법과 퇴직연금 관리 전략을 쉽게 정리해 보겠습니다.
55세 이후 퇴직연금이 중요한 이유
1971년생은 한국 인구사에서 의미 있는 세대입니다.
이른바 2차 베이비붐 세대로, 한 해 출생아 수가 100만 명을 처음 넘은 세대입니다.
2026년 기준 이들은 만 55세가 되며 다음 세 가지 선택의 기로에 서게 됩니다.
✔ 임금피크제 적용
✔ 명예퇴직
✔ 임원 승진
문제는 같은 근속연수와 연봉이라도 퇴직연금 선택에 따라 퇴직금 차이가 크게 발생한다는 점입니다.
임금피크제, 퇴직금 7500만원 줄어들 수 있다
임금피크제는 정년 연장을 대신해 일정 나이 이후 임금을 줄이는 제도입니다.
예를 들어
- 55세 평균 임금 : 600만원
- 근속 : 30년
이 경우 퇴직금은 약 1억8000만원입니다.
하지만 임금이 매년 10%씩 감소해
60세 평균 임금이 300만원이 되면
- 근속 35년 퇴직금 : 약 1억500만원
즉 5년 더 일했는데도 퇴직금이 7500만원 감소할 수 있습니다.
특히
- DB형 퇴직연금
은 마지막 평균 임금 기준으로 계산되기 때문에 임금피크 영향을 크게 받습니다.
퇴직금 줄어드는 것 막는 방법
전문가들은 다음 두 가지 전략을 제시합니다.
1️⃣ 퇴직금 중간정산 후 IRP 이전
임금피크로 퇴직금이 감소할 경우 중간정산이 가능합니다.
이때 중요한 전략이 바로
- 개인형 퇴직연금 IRP
계좌로 이전하는 것입니다.
IRP에 넣고 연금으로 받으면
✔ 퇴직소득세 30~50% 감면
효과가 있습니다.
단, 중간정산한 돈을 생활비로 사용하면 노후자금이 줄어드는 위험이 있습니다.
2️⃣ DB형 → DC형 전환
두 번째 방법은
- DC형 퇴직연금
으로 전환하는 것입니다.
이 경우
✔ 임금 감소 영향 최소화
✔ 이미 적립된 퇴직금 유지
효과가 있습니다.
전환 후에는 매년 임금의 1/12 이상이 퇴직연금으로 적립됩니다.
퇴직금 4억 받을 때 세금 절반 줄이는 방법
퇴직금 절세의 핵심은 수령 방식입니다.
예시
퇴직금 4억원
일시금 수령
- 세금 약 4000만원
IRP 연금 수령
연금으로 연 2000만원씩 수령
- 1~10년 : 세율 7% (30% 감면)
- 11~20년 : 세율 6%
- 21년 이후 : 약 5%
즉 세금이 절반 가까이 줄어들 수 있습니다.
연금 수령 시 꼭 알아야 할 포인트
퇴직연금 절세의 핵심은 수령 기간입니다.
✔ 연금 개시 후 최소 금액 인출 필요
✔ 10년 지나면 세율 추가 인하
✔ 21년 이후 더 낮은 세율 적용
주의할 점도 있습니다.
연금 운용 수익이 연 1500만원 이상이면
👉 종합과세 대상
이 될 수 있습니다.
이 경우
- 16.5% 분리과세 선택
이 유리할 수도 있습니다.
임원 승진 시 퇴직금 세금 주의
직원에서 임원으로 승진하면
기존 퇴직금을 정산하는 경우가 많습니다.
하지만 퇴직소득 한도를 넘으면 문제가 됩니다.
2020년 이후 기준
- 퇴직 직전 3년 평균 급여 기준
한도를 초과하면
👉 초과분이 퇴직소득이 아니라 근로소득으로 과세
될 수 있습니다.
이 경우 최고 세율이 적용될 수 있어 세금 부담이 크게 증가합니다.
퇴직연금 절세 핵심 정리
퇴직금 세금을 줄이기 위한 핵심 전략입니다.
✔ 임금피크 전 퇴직금 중간정산 검토
✔ IRP 계좌 활용
✔ DB형 → DC형 전환 검토
✔ 퇴직금은 가능하면 연금 수령
✔ 퇴직소득 세액정산 요청
이 전략만 잘 활용해도 수천만 원 세금을 줄일 수 있습니다.
마무리
퇴직금은 직장인이 평생 모은 가장 큰 목돈 중 하나입니다.
하지만
- 퇴직연금 유형
- 수령 방식
- 세금 구조
에 따라 수천만 원 차이가 발생할 수 있습니다.
특히 50대 이후에는 퇴직연금 관리가 곧 노후 전략이 되는 만큼
퇴직 전에 반드시 절세 전략을 확인하는 것이 중요합니다.